2025년 해외주식 양도소득세, 2026년 6월 1일까지 신고해야 할 사람은?

안내문보다 먼저 볼 것은 2025년 거래내역입니다

해외주식을 팔았는데 국세청 안내문이 오지 않았다면, 그냥 넘어가도 되는지 헷갈릴 수 있어요. 이번 신고는 2025년 귀속 양도소득세 확정신고이고, 신고·납부 기한은 2026년 6월 1일입니다.

핵심은 안내문 수신 여부가 아니라 2025년에 어떤 자산을 양도했는지입니다. 특히 국외주식은 예정신고 의무가 없지만, 양도소득이 발생했다면 확정신고 대상에 포함될 수 있습니다.

국세청은 확정신고 안내문을 받지 않았더라도 국외주식 등을 양도해 신고 대상 양도소득이 있는 경우 신고해야 한다고 안내했습니다. 안내문이 판단의 전부는 아니라는 뜻입니다.

국세청은 2026년 5월 4일부터 확정신고 대상 납세자 약 22만 명에게 모바일 신고 안내문을 발송합니다. 안내 대상은 부동산 1만 명, 국내주식 1만 6천 명, 국외주식 18만 2천 명, 파생상품 1만 1천 명이며, 60세 이상 납세자에게는 우편 안내문도 함께 발송될 예정입니다.

2026년 6월 1일까지 확인할 신고 대상

국세청 자료에서 제시한 확정신고 대상은 크게 네 갈래로 나눠 볼 수 있습니다.

2025년에 한 일	먼저 확인할 기준
부동산, 주식 등을 팔았지만 예정신고를 하지 않음	확정신고 대상에 해당할 수 있음
부동산 등, 국내주식 등을 2회 이상 양도함	자산 종류별 소득금액을 합산해 신고했는지 확인
국외주식을 양도함	예정신고 의무는 없지만 양도소득이 발생했다면 확정신고 대상
파생상품 거래로 양도소득이 발생함	예정신고 의무는 없지만 확정신고 대상

여기서 조심할 부분은 모든 자산을 한 덩어리로 보지 않는 것입니다. 국세청 자료는 부동산 등, 주식 등, 파생상품을 구분해 확정신고 대상 예시를 제시합니다.

따라서 2025년에 여러 거래가 있었다면 자산 종류별로 예정신고 여부, 합산신고 여부, 손익통산 가능 범위를 따로 확인하는 편이 정확합니다.

해외주식 거래자가 놓치기 쉬운 지점

국내주식은 신고 대상이 상장주식 대주주, 소액주주 장외거래, 비상장주식 등으로 제한됩니다. 반면 국세청은 해외주식의 경우 양도소득이 발생했다면 확정신고를 해야 한다고 설명합니다.

국외주식은 외국법인이 발행했거나 외국 시장에 상장된 주식 등을 말합니다. 같은 과세기간에 국내주식과 국외주식 거래가 함께 있었다면 손익통산도 확인해야 해요.

국세청 자료에 따르면 2020년 양도분부터 같은 과세기간의 국외주식과 국내주식 거래에서 발생한 손익은 통산하여 양도소득세 확정신고를 해야 합니다. 다만 국내주식은 상장법인 대주주 및 비상장법인 주주의 양도분에 한합니다.

손실이 났다고 해서 다음 해로 넘겨 공제되는 것은 아닙니다. 국세청 Q&A는 당해연도 상반기와 하반기의 주식 양도손익은 통산할 수 있지만, 다음 연도로 이월공제되지는 않는다고 안내합니다.

홈택스와 손택스 신고 경로

양도소득세 확정신고는 홈택스 또는 손택스에서 전자신고할 수 있습니다. 신고서를 서면으로 작성해 주소지 관할 세무서에 제출하는 방법도 가능합니다.

방법	공식 경로
홈택스 PC 신고	홈택스 로그인 후 세금신고 → 양도소득세 신고(하기) → 정기신고 선택
손택스 모바일 신고	세금신고 → 양도소득세 신고 → 양도소득세 일반신고(확정신고) 선택
우편·방문 신고	양도소득세 신고서 작성 후 증빙서류를 첨부해 주소지 관할 세무서 제출

전자신고 이용 시간은 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지 06:00부터 다음 날 01:00까지입니다. 신고 마지막 날인 2026년 6월 1일은 24:00까지 운영됩니다.

공식 안내 원문은 국세청 양도소득세 안내에서 확인할 수 있습니다.

홈택스 신고도움자료에서 볼 것

홈택스에는 확정신고를 위한 도움 서비스가 제공됩니다. 이미 예정신고한 내역이 있다면 양도자산과 소득금액 입력 단계에서 예정신고 내역을 불러올 수 있습니다.

이 기능은 예정신고 물건, 양도일자, 취득일자, 소득금액 등을 빠뜨리지 않았는지 확인하는 데 쓰면 됩니다.

세율 선택도 홈택스에서 도움을 받을 수 있습니다. 국세청은 양도물건, 취득일, 양도일 등 입력된 정보만으로 세율이 특정되면 세율을 자동채움하고, 특정되지 않는 경우에는 대화형 질문·답변을 통해 세율을 찾아 입력할 수 있도록 했다고 안내했습니다.

신고도움자료는 홈택스의 세금신고 → 양도소득세 신고 → 신고도움 자료 조회 → 확정신고 도움자료 모음에서 확인할 수 있습니다. 전자신고 가이드, 신고서 작성사례, 오류사례도 이 경로에서 볼 수 있습니다.

증빙서류는 거래 종류별로 달라집니다

확정신고 때 필요한 기본 서류는 양도소득 과세표준 신고 및 납부계산서, 자산의 취득·양도에 관한 부속서류입니다. 국세청은 예시로 매도·매입 계약서 사본, 자본적 지출액 증빙, 양도비 증빙자료를 들고 있습니다.

양도비 증빙에는 중개수수료, 신고서 작성비용, 법무사수수료 등이 포함될 수 있습니다. 실제로 반영할 수 있는지는 거래 내용과 증빙 여부에 따라 확인해야 합니다.

국외주식은 주식등 양도소득금액 계산명세서와 첨부서류가 필요할 수 있습니다. 첨부서류 예시는 주식거래내역서, 필요경비 증빙 등입니다.

다만 거주자가 해외상장주식 등을 금융기관을 통해 양도했고, 금융기관이 확인·제공한 주식양도소득금액 계산보조자료를 제출하는 경우에는 주식등 양도소득금액 계산명세서와 필요경비 증빙 제출을 생략할 수 있다고 국세청은 안내합니다.

증빙서류는 손택스에서 스마트폰 카메라로 찍어 제출할 수 있습니다. 홈택스에서 가상팩스번호를 발급받아 팩스로 제출하는 방법도 안내되어 있어요.

가상팩스번호 발급 경로는 세금신고 → 신고서 조회/삭제/부속서류 → 신고부속서류 제출 → 조회하기 → 첨부하기 → 가상팩스번호 발급입니다.

납부 방법과 분납 기준

신고 후 자진 납부할 세금은 가상계좌 이체, 신용카드, 간편결제 등으로 납부할 수 있습니다. 납부서를 출력해 금융기관에서 납부하는 방법도 가능합니다.

신용카드로 납부하면 납부대행 수수료는 납세자가 부담합니다. 국세청 자료의 수수료는 신용카드 납부세액의 0.7%, 체크카드 0.4%입니다.

납부할 양도소득세가 1천만 원을 초과하면 일부 금액을 2026년 8월 3일까지 나누어 납부할 수 있습니다.

납부할 세액	분납 가능 금액
1천만 원 초과 2천만 원 이하	1천만 원을 초과하는 금액
2천만 원 초과	전체 세액의 50%

신고하지 않으면 생길 수 있는 비용

확정신고 대상자가 2026년 6월 1일까지 신고하지 않으면 무신고납부세액의 20%가 무신고 가산세로 부과됩니다. 납부하지 않은 경우에는 미납세액에 대해 1일 0.022%의 납부지연 가산세가 부과됩니다.

이 부분도 안내문 수신 여부와 별개로 봐야 합니다. 내 2025년 거래가 신고 대상 양도소득에 해당하는지, 홈택스 자료와 증권사 계산 보조자료가 맞는지, 제출할 증빙이 빠지지 않았는지를 나누어 확인해보세요.

마지막 체크포인트

먼저 2025년 귀속과 2026년 신고기한을 구분해야 합니다. 거래가 발생한 해는 2025년이고, 확정신고·납부 기한은 2026년 6월 1일입니다.

그다음은 안내문보다 거래내역입니다. 국외주식, 파생상품, 부동산 등, 국내주식 등을 자산 종류별로 나누고, 예정신고 여부와 합산신고 여부를 확인하는 순서가 좋습니다.

마지막은 신고 경로와 증빙입니다. 홈택스 신고도움자료, 금융기관 계산 보조자료, 거래내역서, 필요경비 증빙, 분납 가능 여부를 같은 순서로 점검하면 신고 대상 여부와 준비할 자료를 더 명확히 나눌 수 있습니다.